برآوردی از ظرفیت وتلاش مالیاتی در ایران و مقایسه آن باکشورهای منتخب عضو کنفرانس اسلامی(2005 – 1999)

برآوردی از ظرفیت وتلاش مالیاتی در ایران و مقایسه آن باکشورهای منتخب عضو کنفرانس اسلامی(۲۰۰۵ – ۱۹۹۹)

فصل اول: کلیات پژوهش

۱-۱- مقدمه

۱-۲- شرح وبیان مسأله پژوهش

۱-۳- هدف پژوهش

۱-۴- فرضیه­های پژوهش

۱-۵- اهمیت و ارزش پژوهش

۱-۶- روش پژوهش

۱-۶-۱- داده­های استفاده­شده در پژوهش

۱-۶-۲- ابزار گردآوری و تحلیل داده­ها

۱-۷- واژگان کلیدی

۱-۸- جمع­بندی فصل

فصل دوم: مروری بر ادبیات موضوع و پیشینه پژوهش

مقدمه

۲-۱- تعریف، مفهوم کلی و اهمیت مالیات

۲-۲- پایه مالیاتی

۲-۳- نرخ مالیات و انواع آن

۲-۴- بار مالیاتی و تعلق واقعی مالیات

۲-۵- اصول مالیات

۲-۶- امتیاز، پرهیز و فرار مالیاتی

۲-۷- انواع درآمدهای دولت

۲-۸- بررسی ضرورت مالیات در اقتصاد

۲-۹- مالیاتهای مستقیم و غیر مستقیم وجوه تمایز آنها

۲-۱۰-  انواع مالیاتها

۲-۱۰-۱-  مالیات بر درآمد وثروت

۲-۱۰-۲-  مالیات بر کالاها و خدمات

۲-۱۰-۳- مالیات بر سازمانها

۲-۱۰-۴- مالیات بر رهن

۲-۱۰-۵- مالیات در اقتصاد جهانی

۲-۱۱- بررسی نقش مالیاتها در تخصیص منابع، تصحیح و تثبیت فعالیتهای اقتصادی

۲-۱۲- اختلالات در تخصیص منابع وکاهش رفاه و رشد اقتصادی

۲-۱۳- سیاستگذاری و اصلاح نظام مالیاتی در کشورهای در حال توسعه

۲-۱۴- اثرات عامل مالیات در یک مدل دو بخشی رشد درونزا

۲-۱۵- بررسی مالیات از جنبه های انگیزه و منابع

۲-۱۶- مسأله انتقال مالیاتها

۲-۱۷- ظرفیت مالیاتی

۲-۱۷-۱- تعاریف مختلف از ظرفیت مالیاتی

۲-۱۷-۲- ساختار انواع ظرفیت مالیاتی

۲-۱۷-۳- عوامل تشخیص ظرفیت مالیاتی جامعه

۲-۱۸- تلاش مالیاتی

۲-۱۸-۱- تلاش مالیاتی، تعریف، مفهوم و نحوه محاسبه

۲-۱۸-۲- عوامل تعیین کننده تلاش مالیاتی( برسی اجمالی ادبیات مربوطه)

۲-۱۹- سابقه تحقیق

۲-۱۹-۱- کارهای انجام شده در داخل کشور

۲-۱۹-۲- کارهای انجام شده برای کشورهای در حال توسعه

۲-۲۰-  نتیجه گیری

فصل سوم: الگوی نظری پژوهش

مقدمه

۳-۱- تعیین و تصریح الگو

۳-۱-۱- عوامل تعیین کننده ظرفیت مالیاتی

۳-۱-۱-۱- نسبت مالیاتی مطلوب

۳-۱-۱-۲- سهم بخشهای مختلف از تولید ناخالص داخلی

۳-۱-۱-۳- درجه باز بودن اقتصاد

۳-۱-۱-۴- سهم بخش جمعیت شهری از کل جمعیت

۳-۱-۱-۵- درجه پولی کردن

۳-۱-۱-۶- ضریب جینی

۳-۲- تصریح الگو

۳-۲-۱- تابع رفاه اجتماعی مطلوبیت­گرایان

۳-۲-۲- تابع رفاه اجتماعی رالزین

۳-۲-۳- تابع رفاه اجتماعی برنولی-نش

۳-۲-۴- تابع رفاه اجتماعی هم­کشش

۳-۳- تلاش مالیاتی

۳-۴- داده های تابلویی

۳-۵- روشهای تخمین داده های تابلویی

۳-۵-۱- مراحل تخمین به وسیله داده های تلفیقی

۳-۵-۲- اثرات ثابت

۳-۵-۳-  اثرات تصادفی

۳-۵-۴- آماره هاسمن

۳-۵-۵- آزمون LM بروش پاگان

۳-۶- جمع بندی

فصل چهارم: تجزیه و تحلیل الگو بر اساس مشاهدات تجربی

مقدمه

۴-۱- داده های پانل

۴-۱-۱- اثرات ثابت

۴-۱-۲- اثرات تصادفی

۴-۲- برآورد الگو

۴-۲-۱- محاسبه نسبت مالیاتی تخمینی

۴-۲-۲-  محاسبه تلاش مالیاتی

۴-۳-  نتیجه گیری

فصل پنجم: نتیجه­گیری و پیشنهادها

۵-۱- مقدمه

۵-۲- نتایج پژوهش

۵-۳- آزمون فرضیه­ها

۵-۴- محدودیت­های پژوهش

۵-۵- پیشنهادات

۵-۵-۱- پیشنهادات پژوهشی

۵-۵-۲- پیشنهادات کاربردی

پیوست

منابع و مآخذ