ارزیابی ارتباط محافظه کاری سود و زیانی و محافظه کاری ترازنامه ای

چکیده

فصل اول: کلیات تحقیق

۱-۱: مقدمه

۱-۲: بیان مسئله

۱-۳: اهمیت و ضرورت تحقیق

۱-۴: اهداف تحقیق

۱-۵: فرضیه   های تحقیق

۱-۶: قلمرو تحقیق

۱-۶-۱: قلمرو موضوعی تحقیق

۱-۶-۲: قلمرو مکانی تحقیق

۱-۶-۳: قلمرو زمانی تحقیق

۱-۷: روش تحقیق

۱-۸: جامعه آماری و نحوه گردآوری داده-ها

۱-۹: تعریف واژه   ها و اصطلاحات تحقیق

۱-۱۰: ساختار تحقیق

فصل دوم: مبانی نظری و مروری بر پیشینه تحقیق

۲-۱: مبانی نظری

۲-۱-۱: مقدمه

۲-۱-۲: محافظه کاری و گزارشگری مالی

۲-۱-۲-۱: تعریف محافظه کاری

۲-۱-۲-۲: انتقادات به محافظه کاری

۲-۱-۲-۳: بیان و تشریح محافظه کاری

۲-۱-۲-۳-۱: بیان قراردادی

۲-۱-۲-۳-۲: بیان دعاوی حقوقی سهامداران

۲-۱-۲-۳-۳: بیان مالیات

۲-۱-۲-۳-۴: بیان قوانین و مقررات حسابداری

۲-۱-۲-۴: معیارهای ارزیابی محافظه کاری

۲-۱-۲-۴-۱: معیارهای خالص دارایی-ها

۲-۱-۲-۴-۲: معیارهای سود و اقلام تعهدی

۲-۱-۲-۴-۳: معیارهای رابطه سود و بازده سهام

۲-۱-۳: طبقه بندی محافظه کاری حسابداری

۲-۱-۳-۱:محافظه کاری سود و زیانی

۲-۱-۳-۲: محافظه کاری تراز نامه-ای

۲-۱-۴: محافظه کاری حسابداری و سودمندی اطلاعات

۲-۱-۴-۱: قابلیت تایید و اطلاعات گزارشگری مالی

۲-۱-۴-۲: محافظه کاری و محیط اطلاعاتی

۲-۱-۴-۲-۱: اطلاعات سخت در مورد عملکرد جاری

۲-۱-۴-۲-۲: شاخص اطلاعات “نرم” در مورد عملکرد جاری و آتی

۲-۱-۵: عدم تقارن زمانی سود به عنوان معیاری از محافظه کاری

۲-۱-۵-۱: واکنش به هنگام سود و اقلام تعهدی

۲-۱-۵-۲: واکنش به هنگام سود و جریان وجه نقد

۲-۱-۶: رابطه عدم تقارن زمانی سود با نسبت

۲-۲: پیشینه تحقیق

۲-۲-۱: مقدمه

۲-۲-۲: تحقیقات انجام شده در خارج از ایران

۲-۲-۳: تحقیقات انجام گرفته در داخل کشور

۲-۳: خلاصه فصل دوم

فصل سوم: روش پژوهش

۳-۱: مقدمه

۳-۲: طرح مسئله

۳-۳: بیان فرضیه-ها

۳-۴: جامعه آماری

۳-۴-۱: قلمرو موضوعی پژوهش

۳-۴-۲: قلمرو مکانی پژوهش

۳-۴-۳: قلمرو زمانی پژوهش

۳-۴-۴: روش جمع   آوری داده   ها و منابع اطلاعات

۳-۵: طبقه بندی و تشخیص متغییرهای پژوهش

۳-۶: تعریف عملیاتی متغییرها

۳-۷: روش آزمون فرضیه   های مدل پانلی

۳-۷-۱: آزمون اضافی اثرات ثابت

۳-۷-۲: آزمون هاسمن

۳-۷-۳: آزمون همخطی عامل تورم واریانس

۳-۷-۴: آزمون نرمال بودن پسماندهای مدل رگرسیونی

۳-۸: روش آزمون فرضیه های پژوهش

۳-۸-۱: آزمون فرضیه اصلی

۳-۸-۲: آزمون فرضیه   های فرعی

۳-۹: خلاصه فصل سوم

فصل چهارم: تجزیه و تحلیل اطلاعات

۴-۱: مقدمه

۴-۲: چرا از مدل پانلی استفاده می-کنیم؟

۴-۲-۱: مزایای داده   های پانلی

۴-۳: اعتبار مدل

۴-۴: جمع آوری اطلاعات و آمار توصیفی

۴-۵: آزمون فرضیه اصلی

۴-۵-۱: آزمون اضافی اثرات ثابت

۴-۵-۲: آزمون هاسمن

۴-۵-۳: معادله رگرسیون به روش حدقل مربعات وزنی پانل

۴-۵-۴: آزمون نرمال بودن پسماندها

۴-۵-۵: آزمون همخطی

۴-۶: آزمون فرضیه فرعی اول

۴-۶-۱: آزمون اضافی اثرات ثابت

۴-۶-۲: آزمون هاسمن

۴-۶-۳: معادله رگرسیون به روش حداقل مربعات وزنی پانل

۴-۶-۴: آزمون نرمال بودن پسماندها

۴-۷: آزمون فرضیه فرعی دوم

۴-۷-۱: آزمون اضافی اثرات ثابت

۴-۷-۲: آزمون هاسمن

۴-۷-۳: معادله رگرسیون به روش حداقل مربعات وزنی پانل

۴-۷-۴: آزمون نرمال بودن پسماندها

۴-۸: خلاصه فصل چهارم

فصل پنجم: نتیجه گیری وپیشنهادات

۵-۱: مقدمه

۵-۲: خلاصه یافته   ها و نتایج پژوهش

۵-۳: تحلیل تطبیقی یافته-ها

۵-۴: محدودیت   های پژوهش

۵-۵: پیشنهادهای پژوهش

۵-۵-۱: پیشنهادهای برخاسته از نتایج پژوهش

۵-۵-۲: پیشنهادات برای پژوهش   های آتی

فهرست منابع فارسی

فهرست منابع انگلیسی

پیوست   ها

پیوست۱: ماتریس همبستگی روش پیرسون (متغییرهای اصلی)

پیوست۲: ماتریس همبستگی روش پیرسون (فرضیه اصلی)

پیوست۳: ماتریس همبستگی روش پیرسون (فرضیه فرعی اول)

پیوست۴: ماتریس همبستگی روش پیرسون (فرضیه فرعی دوم)

چکیده انگلیسی

فهرست جداول

جدول ۲-۱: خلاصه ای از تحقیقات انجام شده در زمینه محافظه کاری در خارج از ایران

جدول ۲-۲: خلاصه ای از تحقیقات انجام شده در زمینه محافظه کاری در ایران

جدول ۳-۱: داده های مورد نیاز پژوهش

جدول ۴-۱: جدول آزمون کولوموگرف – اسمیرنوف

جدول ۴-۲: جدول آمار توصیفی

جدول ۴-۳: آمار توصیفی سایر متغیر های رگرسیون

جدول ۵-۱: خلاصه نتایج و یافته های پژوهش