بررسی تأثیر سطح عدم اطمینان بر رابطه بین ویژگیهای کیفی سود و عدم تقارن اطلاعاتی در شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران

فصل اول کلیات تحقیق

۱-۱-مقدمه

۱-۲- بیان مسئله و چگونگی برگزیدن موضوع تحقیق

۱-۳- پرسش‌های تحقیق

۱-۴- اهداف تحقیق

۱-۴-۱- اهداف علمی تحقیق

۱-۴-۲- اهداف کاربردی تحقیق

۱-۵- فرضیه‌های تحقیق

۱-۶- روش تحقیق

۱-۷- روش و ابزار  گردآوری اطلاعات

۱-۸- قلمرو تحقیق

۱-۸-۱ قلمرو موضوعی تحقیق

۱-۸-۲ قلمرو زمانی تحقیق

۱-۸-۳ قلمرو مکانی تحقیق

۱-۹- تعریف واژه گان تحقیق

۱-۱۰- ساختار کلی تحقیق

فصل دوم مبانی نظری و پیشینه تحقیق

۲-۱- مقدمه

۲-۲ -گفتار نخست: به مبانی و مفاهیم نظری مرتبط با عدم اطمینان

۲-۲-۱ -شرایط عدم اطمینان در تصمیم گیری

۲-۲-۲-عوامل عدم اطمینان

۲-۲-۲-۱نبود اطلاعات

۲-۲-۲-۲- انباشتگی اطلاعات( پیچیدگی)

۲-۲-۲-۳- شواهد متضاد

۲-۲-۲-۴- ابهام

۲-۲-۲-۵- اندازه گیری

۲-۲-۳ -آثار شرایط عدم اطمینان بر گزارشگری شرکت

۲-۲-۴ -آثار عدم اطمینان محیطی بر ارزش شرکت

۲-۳- گفتار دوم: مبانی نظری عدم تقارن اطلاعاتی

۲-۳-۱-مفهوم عدم تقارن اطلاعاتی:

۲-۳-۲ نقش عدم تقارن اطلاعاتی در بازار سرمایه:

۲-۳-۳-عدم تقارن اطلاعات و کارایی بازار:

۲-۳-۴- عدم تقارن اطلاعات و فرضیه پیام دهی

۲-۳-۵- پیامدهای عدم تقارن اطلاعاتی در بازار سرمایه

۲-۳- گفتار سوم: مبانی نظری اقلام تعهدی سود حسابداری

۲-۳-۱- حسابداری تعهدی

۲-۳-۲-اقلام تعهدی

۲-۳-۳- اهمیت اقلام تعهدی

۲-۳-۴- کیفیت اقلام تعهدی

۲-۳-۶-اقلام تعهدی غیر اختیاری و اختیاری

۲-۳-۷-مفهوم مدیریت سود

۲-۳-۸- اندازه گیری مدیریت سود

۲-۳-۸-۱-مدلهای اندازه گیری مدیریت سود

۲-۵ -گفتار چهارم: محافظه کاری سود

۲-۵-۱-مفهوم محافظه کاری

۲-۵-۲-اهمیت محافظه کاری:

۲-۵-۳-جایگاه محافظه کاری در استانداردهای حسابداری:

۲-۵-۴-معیارهای ارزیابی محافظه کاری

۲-۵-۵ -محافظه کاری و عدم تقارن اطلاعاتی

۲-۶ -گفتار پنجم :پیشینه تحقیق

۲-۶-۱ -تحقیق‌های برون کشور

۲-۶-۲ -تحقیق‌های درون کشور

فصل سوم روش شناسی تحقیق

۳-۱- مقدمه

۳-۲- جامعه آماری تحقیق

۳-۲-۱-  حجم نمونه آماری

۳-۳-  فرضیات تحقیق

۳-۴- روش تحقیق

۳-۵- روش جمع آوری داده ها

۳-۶ متغیرهای تحقیق و نحوه محاسبه آنها

متغیر(های) وابسته:

۳-۶-۱-عدم تقارن اطلاعاتی

متغیرهای مستقل

۳-۶-۲- نحوه سنجش سطح عدم اطمینان

۳-۶-۳-نحوه سنجش اقلام تعهدی :

۳-۶-۴-نحوه سنجش محافظه کاری سود

متغیر(های) کنترلی

۳-۶-۵-ضریب بتا

۳-۶-۶-اندازه شرکت

۳-۶-۷-درصد سهام شناور آزاد

۳-۶-۸-سهامدار نهادی

۳-۷- شیوه آزمون فرضیات

۳-۸- تابع آماره(ملاک آزمون کننده)

۳-۸-۱- تحلیل توصیفی داده ها

۳-۸-۲- آزمون کولموگوروف – اسمیرنوف (K-S)

۳-۸-۳-  آزمون دوربین – واتسون (DW)

۳-۸-۴-  ضریب همبستگی پیرسون

۳-۸-۵-  مدل‌های رگرسیون

۳-۸-۶- فرض‌های اساسی رگرسیون

۳-۸-۷-  رگرسیون گام به گام

۳-۸-۸- آزمون معنی‌دار برای معادله رگرسیون

۳-۸-۹- آزمون معنی‌دار بودن ضرایب

۳-۸-۱۰-  آزمون عامل تورم واریانس(VIF)

فصل چهارم برآورد الگو و یافته های تحقیق

۴-۱) مقدمه

۴-۲) توصیف متغیرهای تحقیق

۴-۳) بررسی اعتبار الگوی رگرسیونی(فرض های اساسی رگرسیون)

۴-۴) بررسی نرمال بودن متغیر(های) وابسته

۴-۵) نتایج حاصل از آزمون فرضیه اول

۴-۶) نتایج حاصل از آزمون فرضیه دوم

۴-۷) نتایج حاصل از آزمون فرضیه سوم

۴-۸) نتایج حاصل از آزمون فرضیه چهارم

۴-۸) خلاصه نتایج حاصل از آزمون فرضیات

فصل پنجم خلاصه نتیجه گیری و پیشنهادات تحقیق

۵-۱) مقدمه

۵-۲)خلاصه و تفسیر نتایج حاصل از فرضیه اول

۵-۳)خلاصه و تفسیر نتایج حاصل از فرضیه دوم

۵-۴)خلاصه و تفسیر نتایج حاصل از فرضیه سوم

۵-۵)خلاصه و تفسیر نتایج حاصل از فرضیه چهارم

۵-۶) پیشنهادهای برآمده از نتایج تحقیق

۵-۶-۱) پیشنهادهای کاربردی

۵-۶-۲) پیشنهادهایی برای تحقیقات آتی

۵-۷) محدودیت های تحقیق