نحوه اجرای مالیات بر ارزش افزوده و مقایسه آن با سوئیس و ایالات متحده آمریکا

بخش اول ـ سابقه مالیات بر ارزش افزوده در کشورهای مختلف

فصل اول ـ اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده در سوییس

۱٫جایگاه و اهداف اجرایی مالیات بر ارزش افزوده در این نظام مالیاتی

۲٫اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده سوییس

۳٫مزایای اجرایی این نظام مالیاتی

فصل دوم ـ اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده در آمریکا

۱٫طرح‌های اجرایی قانون مالیات بر ارزش افزوده ایالت متحده آمریکا

۲٫دلایل عدم اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده در سطح دولت فدرال ایالت متحده آمریکا ۳۸

۳٫مالیات بر فروش و مصرف در ایالات متحده آمریکا

بخش دوم ـ اجرای و پیاده سازی قانون مالیات بر ارزش افزوده در ایران

فصل اول ـ مبانی و کلیات

۱٫تاریخچه و اصول مالیات بر ارزش افزوده

۲٫جایگاه و مبانی حقوقی مالیات بر ارزش افزوده

۱)مالیات بر ارزش افزوده از دیدگاه مبانی نظری

۲)مالیات بر ارزش افزوده از دیدگاه اصول حقوقی عمومی

۳٫مالیات بر ارزش افزوده از دیدگاه اصول حقوقی مالیاتی

۴٫مالیات بر ارزش افزوده در طبقه بندی مالیات‌ها

۵٫دلایل تصویب قانون مالیات بر ارزش افزوده

۶٫نحوه پیاده سازی و اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده

۱٫ساختار قانون مالیات بر ارزش افزوده

۱)وظایف و تکالیف قانونی مودیان نظام مالیات بر ارزش افزوده

۲)تکالیف قانونی سازمان امور مالیاتی کشور و مأمورین مالیاتی در نظام مالیات بر ارزش افزوده

۳)ضمانت اجراهای قانون مالیات بر ارزش افزوده

۲٫رسیدگی و حل و فصل اختلافات و دعاوی مالیات بر ارزش افزوده

‌أ.هیأت حل اختلاف مالیاتی بدوی

‌ب.هیأت حل اختلاف مالیاتی تجدید نظر

‌ج.هیأت موضوع ماده (۲۱۶) قانون مالیات‌های مستقیم

‌د.هیأت موضوع ماده (۲۵۱) مکرر قانون مالیات‌های مستقیم

‌ه.هیأت عالی انتظامی مالیاتی

۳٫نظارت قضایی دیوان عدالت اداری بر حل و فصل اختلافات مالیاتی

فصل دوم ـ معایب و مزایای این نظام مالیاتی و تأثیرات آن بر درآمدهای عمومی دولتی و به تبع آن مالیه عمومی

نتیجه گیری و پیشنهادات

مقایسه نظام مالیات بر ارزش افزوده ایران با کشورهای سوئیس و ایالات متحده آمریکا